證監會:嚴懲五類信息披露違法行為 努力提升上市公司質量

2019-06-06 15:16:03 來源:中國經濟網 作者:侯捷寧 責任編輯:風華 字號:T|T
摘要】目前,從上市公司信息披露違法行為類型來看,主要包括以下幾種:一是財務欺詐行為;二是未依法披露關聯關系及關聯交易;三是未依法披露股東權益變動情況;四是所披露的信息存在誤導性陳述;五是未依法披露重大事項。

  二是未依法披露關聯關系及關聯交易。如方正科技未依法披露其與各經銷商之間的關聯關系及發生的432.8億元關聯交易,龐大集團未依法披露其與關聯方之間合計金額24.56億元的多筆關聯交易,華澤鈷鎳未依法披露關聯方非經營性資金占用及合計金額54.14億元的關聯交易情況等。

  三是未依法披露股東權益變動情況。如慧球科技未如實披露實際控制人對公司控制情況,匹凸匹未如實披露實際控制人變更事項,任子行未依法披露實際控制人代他人持有股份等。

  四是所披露的信息存在誤導性陳述。如長生生物披露的子公司產品有關情況存在誤導性陳述,安碩信息披露的互聯網金融相關業務信息與事實不符,具有較大誤導性,萬家文化所披露的龍薇傳媒收購事項的確定性存在誤導性陳述,匹凸匹在未經營金融服務領域相關業務的情況下披露更名系列公告,誤導投資者對公司前景、公司價值的判斷等。

  五是未依法披露重大事項。如成城股份未按規定披露合計金額7.08億元的商業承兌匯票情況,勤上股份未按規定披露收購項目中的投資意向書,寶利國際未如實披露簽署重大投資項目和建設項目合作備忘錄的事實及相關項目進展情況等。

  證監會強調,上市公司信息披露違法行為形式多樣,動機各異,相關主體對市場、對法律、對專業、對投資者缺乏敬畏之心,頻頻試探法律底線,暴露出資本市場生態環境仍不理想,亟待改善。部分上市公司在經營中急躁冒進,偏離主業,炒作熱點,加杠桿玩“跨界”,在經濟下行周期中業績變臉,是信息披露違法的重要誘發因素;現代公司治理文化發育不足,部分董監高合規意識淡薄,不能正確認識上市公司作為公眾公司的社會責任及法定義務和董監高對于全體股東的信義義務,有的做慣“甩手掌柜”,試圖以不知情、不專業、被隱瞞等理由作為“免責盾牌”,期間共有37名董監高人員不服行政處罰決定提起訴訟,均以敗訴收場;上市公司“一股獨大”現象仍較為普遍,有的公司“三會”形同虛設,控股股東、實際控制人漠視中小股東權利,通過隱匿的不公允的關聯交易侵占上市公司利益,或者不配合履行信息披露義務,侵犯中小股東知情權,有11.76%的案件存在控股股東、實際控制人指使違法的情形,一并受到嚴厲懲處;部分中介機構重市場份額,輕合規管理,激進擴張規模,開展證券業務怠于履責,甚至是玩忽職守,為欺詐行為的發生大開方便之門,挫傷了投資者對于中介行業的信心。對于上述行為,必須通過嚴格執法重拳治亂,使各種造假欺詐行為無處遁形,讓各類責任主體罰當其過,付出應有的代價。

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